연말정산 2025 총정리: 일정, 개정사항, 절세 팁

연말정산 2025년 일정과 개정사항을 한눈에 정리했습니다.

달라진 공제 항목과 세액공제 한도를 확인하고, 효과적인 절세 팁까지 알아보세요.

연말정산을 최대한 활용하는 방법을 소개합니다.

 

목차

 

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연말정산이란?

연말정산은 근로소득자가 1년 동안 납부한 세금과 실제로 부담해야 하는 세금의 차이를 정산하는 과정입니다. 회사는 매월 급여에서 근로소득세를 원천징수하지만, 연말정산을 통해 정확한 세금을 계산하고 초과 납부된 세금은 돌려받거나 추가 납부해야 합니다.

2025년 연말정산 일정

연말정산은 특정한 기간 동안 진행되므로 일정에 맞춰 준비해야 합니다. 주요 일정을 정리하면 다음과 같습니다.

연말정산 간소화 자료 신청 (2024년 12월 ~ 2025년 1월 19일)

근로자는 홈택스에서 ‘간소화 자료 일괄 제공’에 동의하면 회사가 자료를 자동으로 다운로드할 수 있습니다. 동의하지 않는 경우, 직접 자료를 내려받아 제출해야 합니다.

연간 근로소득 확정 (2025년 1월 14일까지)

2024년 근로소득을 확정하고 신고되지 않은 소득이 있으면 반영합니다.

연말정산 간소화 서비스 오픈 (2025년 1월 15일)

보험료, 의료비, 교육비, 신용카드 사용액 등 공제 대상 자료를 홈택스에서 확인할 수 있습니다.

연말정산 자료 제출 및 검토 (2025년 1월 20일 ~ 2월 중순)

필요한 소득·세액공제 서류를 회사에 제출합니다. 간소화 서비스에서 확인되지 않는 항목은 직접 증빙자료를 발급받아 제출해야 합니다.

연말정산 완료 및 원천징수영수증 발급 (2025년 2월 28일까지)

회사는 근로자의 세액을 계산하여 급여에 반영하고, 근로자는 원천징수영수증을 받을 수 있습니다.

원천징수이행상황 신고 및 지급명세서 제출 (2025년 3월 10일까지)

회사는 국세청에 원천징수 신고서를 제출합니다.

2025년 연말정산 개정사항

2025년 연말정산에서는 다양한 공제 항목이 개선되었습니다. 주요 개정사항을 살펴보겠습니다.

1. 장기주택 저당 차입금 이자 상환액 소득공제 한도 인상

• 10년 이상 고정금리 대출: 300만 원 → 600만 원
• 15년 이상 대출: 500만 원 → 800만 원
• 15년 이상 고정금리·비거치식 분할상환: 1,800만 원 → 2,000만 원

2. 주택청약종합저축 소득공제 한도 증가

• 기존: 연 240만 원 (소득공제 최대 96만 원)
• 변경: 연 300만 원 (소득공제 최대 120만 원)

3. 월세액 세액공제 대상 및 한도 확대

• 적용 대상: 총 급여 7천만 원 이하 → 8천만 원 이하
• 공제 한도: 750만 원 → 1,000만 원

4. 의료비 세액공제 지원 강화

• 산후조리원 비용 공제 요건 완화 (총 급여액 요건 폐지)
• 6세 이하 자녀 의료비 세액공제 확대 (진료비 전액 세액공제)
• 장애인 활동 지원 급여 세액공제 적용

5. 사적연금 소득 분리과세 기준 상향

• 기존: 연금 수령액 1,200만 원 이하
• 변경: 연금 수령액 1,500만 원 이하

6. 결혼 세액공제 신설

• 결혼 후 한 번만 공제 가능
• 최대 100만 원 (부부 1인당 50만 원)

7. 자녀 세액공제 확대

• 자녀뿐만 아니라 손자녀까지 공제 대상 포함
• 2명: 기존 30만 원 → 35만 원
• 3명 이상: 기존 30만 원 + 셋째부터 1명당 30만 원 → 35만 원 + 셋째부터 1명당 30만 원

8. 출산 지원금 및 보육수당 비과세 한도 확대

• 출산 지원금: 월 20만 원 → 전액 비과세
• 출산·보육수당: 월 10만 원 → 월 20만 원

절세 팁: 고향사랑기부제 활용하기

연말정산에서 추가적인 공제 혜택을 받고 싶다면 ‘고향사랑기부제’를 활용해보세요.

• 10만 원까지 기부하면 전액 세액공제 가능
• 기부금의 30%에 해당하는 지역특산품 제공
• 기부 즉시 국세청 신고 처리되어 별도 절차 없이 세액공제 가능

정리

2025년 연말정산에서는 주택 관련 소득공제, 월세 세액공제, 의료비 세액공제 등이 강화되었습니다.

연말정산 간소화 서비스를 적극 활용하고, 추가적인 절세 방법도 고려해보세요.

특히, 고향사랑기부제를 활용하면 세액공제와 지역 특산품 혜택을 동시에 받을 수 있습니다.

연말정산을 미리 준비하여 혜택을 최대한 누려보세요!